Fiscalidad y regulación: lo que las empresas deben saber sobre cripto

Más y más empresas están explorando el mundo de las criptomonedas, ya sea para diversificar reservas de efectivo, aceptar pagos digitales o invertir en soluciones innovadoras 🌍. Pero surge rápidamente una pregunta clave: ¿cuáles son las obligaciones fiscales y regulatorias?

En toda Europa y en Francia, las normas se están aclarando. Las empresas que buscan integrar cripto deben comprender los conceptos básicos fiscales, las obligaciones de reporte y las regulaciones próximas.

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El marco regulatorio en Europa y Francia

Desde 2024, la MiCA (Mercados de Criptoactivos) regulación ha establecido el marco europeo. Armoniza las normas entre los estados miembros: licencias obligatorias para los proveedores, mayor protección para los inversores y transparencia para los emisores de stablecoins.

En Francia, las empresas también deben considerar el estado PSAN (Proveedor de Servicios de Activos Digitales) entregado por la AMF. Las empresas que ofrecen servicios de cripto como trading o custodia deben estar registradas y cumplir con normas estrictas (KYC, AML, seguridad técnica).

Para las empresas como usuarias — no como proveedoras — el principal desafío es elegir socios compatibles para garantizar la seguridad legal y regulatoria.

Obligaciones fiscales para empresas

Para la fiscalidad, las criptomonedas se consideran activos digitales

• Contabilidad: los activos digitales deben registrarse como activos en el balance, al costo de adquisición.
• Ganancias de capital: los beneficios de la venta de criptomonedas se gravan como ingresos financieros.
• VAT: los intercambios de criptomonedas están exentos de IVA, pero aceptar pagos en cripto puede activar las reglas estándar del IVA sobre el producto o servicio subyacente.
• Reporting: las empresas deben declarar sus carteras y ganancias en los estados financieros anuales y seguir las normas fiscales locales.

Una gestión rigurosa es clave para evitar sanciones o auditorías.

Mejores prácticas para integrar cripto en los negocios

Para comenzar, las empresas deben seguir varios pasos:

• Choose regulated partners: trabajar solo con plataformas registradas en PSAN o compatibles con MiCA.
• Establecer una política interna: definir asignación, activos elegibles, monitoreo y reporte.
• Capacitar a los equipos financieros: educar a contadores y directores financieros sobre contabilidad cripto y riesgos.
• Anticipar la tributación: calcular el impacto de las ganancias de capital y alinearlo con la estrategia financiera de la empresa.
• Comenzar con cautela: asignar del 5–10% de las reservas de efectivo antes de aumentar gradualmente.

Este enfoque estructurado permite a las empresas beneficiarse de las criptomonedas mientras mantienen el riesgo bajo control.

Conclusión

Las criptomonedas ofrecen oportunidades de rendimiento e innovación en los negocios, pero requieren un cumplimiento estricto con la fiscalidad y la regulación. Entre MiCA en Europa, PSAN en Francia y las obligaciones contables, la prudencia y la transparencia son esenciales.

Al confiar en socios cumplidores y en estrategias claras, las empresas pueden beneficiarse de la revolución cripto mientras se mantienen del lado correcto de la ley.

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Preguntas frecuentes 🤔

¿Puede una empresa poseer criptomonedas legalmente?

Sí ✅. Tanto en Francia como en Europa, las empresas pueden comprar, vender y mantener criptomonedas. El requisito es cumplir con las obligaciones contables y fiscales.

¿Debe la criptomoneda aparecer en las cuentas anuales?

Absolutamente. La criptomoneda debe registrarse como activo en el balance al costo de adquisición. Cuando se vende, cualquier ganancia (o pérdida) se registra como ingreso o gasto.

¿Qué riesgos existen al usar una plataforma no regulada?

Riesgos legales y financieros: los fondos pueden ser congelados, las auditorías fiscales intensificarse o aplicarse sanciones si el proveedor no cumple. Las empresas deben mantenerse con socios registrados en PSAN o compatibles con MiCA.

¿Los pagos con criptomonedas están sujetos al IVA?

Sí. La venta de bienes o servicios sigue estando sujeta al IVA estándar, incluso si el pago se realiza en criptomonedas. La criptomoneda se trata como un método de pago, al igual que euros o dólares.

¿Cómo limitar los riesgos fiscales con criptomonedas?

Mantenga registros detallados de cada transacción (compra, venta, transferencia), mantenga una contabilidad clara y consulte a un contador familiarizado con los activos digitales. Esto reduce significativamente el riesgo de sanciones.